Непринятые расходы за прошлые периоды
Здравствуйте!!! Подскажите пожалуйста, в 2013г купили ОС в лизинг, в расходы по нему принимали оказывается только амортизацию, хотя нужно было ЛП-Амор=сумма(НУ), получается что занижали расходы, могу ли я декабрем 2014г, принять в расходы разницу не принятую за 2013г., без подачи уточненной налоговой декларации за 2013г.??? (п. 1 ст. 54 ) в 2013г. была прибыль, но не большая? и если их принять 2013 годом будут убытки, а попадать на камералку не охота
Амор 35 000
ЛП 92 000
92000-35000=57000 -должны были принимать
57000-35000= 22000 (не принятая в 2013г)
22000*8=176000 за 2013 на 91.02
22000*9=198000 за 2014г на 26
Суммы то получаются достаточно хорошие
Амор 35 000
ЛП 92 000
92000-35000=57000 -должны были принимать
57000-35000= 22000 (не принятая в 2013г)
22000*8=176000 за 2013 на 91.02
22000*9=198000 за 2014г на 26
Суммы то получаются достаточно хорошие
Comments
-
Цитата: Здравствуйте!!! Подскажите пожалуйста, в 2013г купили ОС в лизинг, в расходы по нему принимали оказывается только амортизацию, хотя нужно было ЛП-Амор=сумма(НУ), получается что занижали расходы, могу ли я декабрем 2014г, принять в расходы разницу не принятую за 2013г., без подачи уточненной налоговой декларации за 2013г.??? (п. 1 ст. 54 ) в 2013г. была прибыль, но не большая? и если их принять 2013 годом будут убытки, а попадать на камералку не охотаАмор 35 000ЛП 92 00092000-35000=57000 -должны были принимать57000-35000= 22000 (не принятая в 2013г)22000*8=176000 за 2013 на 91.0222000*9=198000 за 2014г на 26Суммы то получаются достаточно хорошиеДобрый вечер!
Так как в декларации по налогу на прибыль за 203 г. (период, к которому относятся несвоевременно учтенные расходы) у Вас была отражена налоговая прибыль (вне зависимости от ее размера), Вы имеете право учесть рассматриваемые расходы в декларации за 2014 г. (последнее предложение п. 1 ст. 54 НК РФ). -
Это конечно идеальный вариант, но налоговая наверно с этим не согласиться и попытается снять расходы, тогда чем руководствоваться, одним предложением из ст. 54???Не опасно ли это???
-
Цитата: Это конечно идеальный вариант, но налоговая наверно с этим не согласиться и попытается снять расходы, тогда чем руководствоваться, одним предложением из ст. 54???Не опасно ли это???Добрый вечер!
Применение нормы, прямо прописанной в НК РФ, а именно последнего предложения п. 1 ст. 54 НК РФ, не опасно (Письмо Минфина России от 22.09.2014 N 03-03-06/1/47331), если норма применяется правильно (о чем я писал выше).
